Taxes sur l’électricité : comprendre et agir pour alléger la fiscalité énergétique de votre entreprise

Sur une facture d’électricité professionnelle, la part consacrée aux taxes sur l’électricité surprend souvent. TURPE, accise, TVA, contributions locales… Ces lignes techniques représentent jusqu’à 40 % du montant total, un poids non négligeable pour toute entreprise. Pourtant, derrière cette fiscalité parfois opaque, il existe des leviers simples et efficaces pour réduire durablement les coûts. Ce guide vous aide à mieux comprendre vos factures, à identifier les différents dispositifs fiscaux et à repérer les marges de manœuvre pour optimiser vos dépenses énergétiques. (Données à jour – octobre 2025.)

Une fiscalité énergétique élevée, mais pas sans solutions

Depuis la fin des dispositifs exceptionnels liés à la crise énergétique, la facture d’électricité des entreprises a retrouvé un niveau “normal”… et souvent plus lourd.
Aujourd’hui, 30 à 40 % du montant total correspond à des taxes et contributions.

Bonne nouvelle : cette part n’est pas figée. Selon leur profil ou leur activité, certaines entreprises peuvent réduire, voire annuler, une partie des taxes sur l’électricité. Comprendre leur fonctionnement, c’est déjà reprendre le contrôle de ses charges énergétiques.

Pour un décryptage détaillé de vos factures et des leviers de réduction, consultez notre section « Vos factures ».

Les principales taxes sur l’électricité à connaître

Le TURPE : une composante souvent sous-estimée

Le TURPE — Tarif d’Utilisation des Réseaux Publics d’Électricité — finance le transport et la distribution de l’énergie. Fixé par la Commission de Régulation de l’Énergie (CRE), il s’applique uniformément sur tout le territoire.

Son montant dépend de la puissance souscrite, de la tension de raccordement et du profil de consommation. Depuis l’entrée en vigueur du TURPE 7 à l’été 2025, la tarification encourage davantage la flexibilité et l’effacement en période de pointe.

Un simple réajustement de puissance souscrite peut parfois réduire sensiblement cette part sans affecter votre production. Un diagnostic personnalisé permet d’en mesurer l’impact.

L’accise sur l’électricité : la grande refonte fiscale

Depuis le 1er janvier 2023, la CSPE et la TICFE ont fusionné pour devenir l’accise sur l’électricité. Cette taxe s’applique à chaque MWh consommé, selon un barème variant selon l’usage et le statut de l’entreprise.

En octobre 2025, les taux standards oscillent entre 25,79 € et 29,98 €/MWh, tandis que les entreprises électro-intensives profitent encore d’un taux réduit à 0,5 €/MWh, grâce au bouclier fiscal prolongé jusqu’à fin 2025.

Une nouvelle grille, plus lisible, entrera en vigueur en janvier 2026 et tiendra compte du degré de concurrence et de la consommation réelle. Certaines activités industrielles — métallurgie, électrolyse, procédés minéralogiques ou production autoconsommée — peuvent être totalement exonérées.

Retrouvez les détails et les démarches sur notre page dédiée à l’optimisation des taxes et compteurs.

TVA et contributions additionnelles

La TVA s’applique aujourd’hui à l’ensemble des éléments de la facture : énergie, TURPE, accise et Contribution Tarifaire d’Acheminement (CTA). Depuis le 1ᵉʳ août 2025, un taux unique de 20 % est en vigueur, mettant fin au régime mixte antérieur. S’ajoutent à cela des contributions locales, comme la TCCFE ou certaines redevances communales, variables selon la localisation et le fournisseur.

Exonérations, taux réduits et oublis fréquents

Les taxes sur l’électricité ne sont pas une fatalité. Le Code des impositions sur les biens et services (CIBS) définit précisément les activités pouvant bénéficier d’un taux réduit ou d’une exonération. Quelques exemples :

• Les entreprises électro-intensives exposées à la concurrence internationale peuvent obtenir un taux réduit.
• Les procédés chimiques, métallurgiques ou minéralogiques sont souvent exonérés.
• L’électricité autoconsommée à partir d’énergies renouvelables échappe à l’accise.
• Certaines activités spécifiques — data centers, exploitants de réseaux, stations d’épuration — bénéficient de régimes particuliers.

De plus, les entreprises assujetties à la TVA peuvent la récupérer sur l’énergie utilisée pour leurs opérations imposables.

Un audit fiscal et énergétique aide à identifier ces opportunités et à enclencher les démarches, souvent rapides à mettre en œuvre.

Des leviers complémentaires pour réduire la facture globale

L’allègement des taxes sur l’électricité s’inscrit dans une approche plus large d’optimisation énergétique. En réduisant la consommation ou en modifiant son mode d’approvisionnement, une entreprise peut aussi faire baisser la base taxable.

Voici quelques leviers efficaces :

• Certificats d’Économies d’Énergie (CEE) : ils financent des projets d’efficacité énergétique et réduisent la consommation durablement.
• ARENH et futur Versement Nucléaire Universel (VNU) : : ils permettent d’obtenir des volumes à prix régulé et de stabiliser les coûts.
• Autoconsommation photovoltaïque : elle diminue la part soumise à l’accise et sécurise le prix de l’énergie.
• PPA (Power Purchase Agreements) : contrats à long terme conclus directement avec un producteur, garantissant des tarifs prévisibles et souvent plus compétitifs.

Cas concrets : des économies à la clé

• Dans l’industrie lourde, une usine métallurgique combinant autoconsommation solaire et contrat ARENH/VNU a réduit sa facture globale de 15 %, dont 5 % issus de la baisse des taxes.
• Dans le tertiaire, une simple renégociation des puissances souscrites a permis jusqu’à 8 % d’économies par an, notamment sur le TURPE.

Ces exemples illustrent une réalité claire : une stratégie combinant technique, fiscalité et performance énergétique produit des résultats tangibles.

Transformer la fiscalité en levier de performance

Optimiser les taxes sur l’électricité ne consiste pas à contourner la réglementation, mais à la comprendre pour mieux la maîtriser. En vérifiant les taux appliqués, en ajustant ses paramètres de consommation et en mobilisant les bons dispositifs, chaque entreprise peut transformer la fiscalité en levier de compétitivité.

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